Steuerrecht

Ob sich für Zahnärztinnen und Zahnärzte Vorteile durch die Gründung bzw. die Einbindung einer Z-MVZ GmbH in ein Holding-Modell bieten, diskutiert Dr. jur. Alex Janzen im folgenden Beitrag.

Beim Kauf einer bestehenden, laufenden Praxis geht es nicht nur um den Kaufpreis oder die zivilrechtliche Absicherung. Auch die steuerlichen Aspekte sind entscheidend: Sie beeinflussen die Höhe der Abschreibungen, die Möglichkeit, Betriebsausgaben geltend zu machen, und letztlich die Liquidität des Käufers. Fehler bei der Kaufpreisaufteilung können zu unnötig hohen Steuerzahlungen führen oder Steuervorteile verhindern. In diesem Beitrag zeigt Steuerberaterin Sabine Banse-Funke, worauf Käufer besonders achten sollten.

Betreiben Zahnärztinnen oder Zahnärzte ein eigenes Praxislabor, so sind einige steuerliche Aspekte zu beachten. Dr. Alex Janzen, Fachanwalt für Steuerrecht, klärt auf.

Minijob, Mindestlohn, Mindestvorsorgepauschale: Seit Anfang des Jahres gelten in vielen Bereichen des Arbeits- und Steuerrechts neue Bemessungsgrundlagen. Was Zahnärzte beachten müssen.

Klassische zahnmedizinische Arbeiten unterliegen als freiberufliche Tätigkeit nicht der Gewerbesteuer. Bereits kleine Ausflüge in angrenzende Aufgabengebiete können dieses Privileg jedoch kippen.

Vermögen zu übertragen könnte in naher Zukunft kostspieliger werden, deswegen kann es sich lohnen, spätere Erben schon heute zu beschenken. Je mehr zu geben ist, desto früher sollte man sich darüber Gedanken machen, denn Abwarten kann angesichts der politischen Stimmung teuer werden. 

Die Weihnachtsfeier gehört in vielen Zahnarztpraxen zu den schönsten Momenten des Jahres – ein gemeinsamer Abend, an dem das Team zusammenkommt, um das Jahr ausklingen zu lassen. Doch bei aller festlichen Stimmung sollte die steuerliche Planung nicht vergessen werden. Denn wer unbedacht kalkuliert, riskiert eine unerwartete Nachzahlung vom Finanzamt. Mit etwas Vorbereitung lässt sich die Feier aber problemlos steuerlich absetzen.

Immer mehr Menschen in Deutschland erben ein kleines oder großes Vermögen – und ärgern sich dann über die fälligen Steuern. Auch bei Schenkungen hält das Finanzamt die Hand auf. Wer geschickt agiert, kann seine Belastung allerdings deutlich reduzieren. Die rechtlichen Rahmenbedingungen der Erbschaftssteuer und Schenkungssteuer erläutert Rechtsanwalt Dr. Alex Janzen im folgenden Beitrag.

Eine Betriebsprüfung kommt oft unerwartet. Es gibt einige definierte Auslöser, wie etwa Kontrollmitteilungen, die Finanzämter untereinander versenden. Welche Konstellationen dazu führen, dass die Beamten die Praxis unter die Lupe nehmen.

Steuerberaterin Sabine Banse-Funke klärt auf: Eltern können unter bestimmten Voraussetzungen einen Teil der Kosten für die Betreuung ihrer Kinder steuerlich geltend machen. Doch welche Ausgaben erkennt das Finanzamt tatsächlich an? Im folgenden Beitrag gibt die Expertin einen Überblick, welche Formen der Kinderbetreuung absetzbar sind, welche Höchstbeträge gelten und worauf Sie bei der steuerlichen Geltendmachung unbedingt achten sollten.

Kann eine strikte Arbeitsteilung innerhalb einer zahnärztlichen Partnerschaftsgesellschaft bewirken, dass die gesamte Praxis Gewerbesteuer zahlen muss? Der Bundesfinanzhof hat dazu ein wegweisendes Urteil gesprochen.

Viele Posten, die bei Vermietung von Immobilien in der Steuererklärung angesetzt werden könnten, sind nicht als absetzbar bekannt oder werden auch gerne mal vergessen. Die nachfolgende Übersicht enthält eine beispielhafte Auflistung der absetzbaren Kosten.

Fahrten aus beruflichem Anlass – beispielsweise, um zur Arbeit zu gelangen oder um bei einem Patienten vorbeizuschauen, werden steuerrechtlich unterschiedlich behandelt. Absetzbar sind die Kosten aber in jedem Fall. Was ZFA, Zahnärztinnen und Zahnärzte dazu wissen müssen.

Umsätze aus der Tätigkeit als Zahnarzt sind grundsätzlich von der Umsatzsteuer befreit (§ 4 Nr. 14 Satz 1 UStG). Es gibt allerdings auch Leistungen, die eine Umsatzsteuerpflicht auslösen. Wird so ein Fall erst bei der Betriebsprüfung erkannt, kann es für die Praxis schnell teuer werden.

In einem Land arbeiten, im Nachbarland wohnen: das kann für Menschen in grenznahen Gebieten auch aus finanziellen Gründen durchaus attraktiv sein. Auf was Selbstständige in steuerlicher Hinsicht achten müssen, die zwar in Deutschland arbeiten, aber ihren Wohnsitz in einem Nachbarland haben, erläutert Rechtsanwalt Dr. Alex Janzen.

Bei Einkünften aus dem Ausland besteht häufig das Problem, dass der ausländische Staat, aus welchem die Einkünfte stammen, die betreffenden Einkünfte einer Quellensteuer unterwirft. Doch mit einer korrekten Antragstellung lassen sich oft erhebliche Beträge zurückholen.

Auf was Zahnärzte achten sollten, die sich mit dem Gedanken tragen, ihren Wohnsitz aus steuerlichen Gründen ins Ausland zu verlegen und von dort ihre Praxis in Deutschland weiter zu betreiben, erläutert Rechtsanwalt Dr. jur. Alex Janzen.

Einen Pkw, der ausschließlich für Hausbesuche und dienstliche Fahrten genutzt wird, haben wohl nur die wenigsten Praxischefs. Grundsätzlich ist das kein Problem. Wer das Praxisauto auch privat nutzt, muss bei der Steuer aber einiges beachten.

Gerichtsverfahren sind teuer, aber oft unvermeidbar. Die Hoffnung, einen Teil der Kosten über die Steuererklärung zurückzuholen, ist allerdings oft trügerisch, wie ein Blick auf die aktuelle Rechtsprechung zeigt. Welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, damit die Kosten von der Steuer abgesetzt werden können, lesen Sie hier.