Steuerrecht

Von der Abrechnung über die Umsatzsteuer bis zur Praxisnachfolge – das Steuerrecht stellt Zahnärztinnen und Zahnärzte regelmäßig vor Herausforderungen. In dieser Rubrik erhalten Sie praxisnahe Tipps zur steuerlichen Optimierung und erfahren, welche Steuervorteile Sie nutzen

Beiträge zum Thema Steuerrecht

Kontrollmitteilungen des Finanzamts

Wann kommt es zur Betriebsprüfung in einer Zahnarztpraxis?

Eine Betriebsprüfung kommt oft unerwartet. Es gibt einige definierte Auslöser, wie etwa Kontrollmitteilungen, die Finanzämter untereinander versenden. Welche Konstellationen dazu führen, dass die Beamten die Praxis unter die Lupe nehmen.

Erzieher mit Kindern / Kinderbetreuung

Steuer-Tipps für Eltern

Wie kann ich Kinderbetreuungskosten steuerlich absetzen?

Steuerberaterin Sabine Banse-Funke klärt auf: Eltern können unter bestimmten Voraussetzungen einen Teil der Kosten für die Betreuung ihrer Kinder steuerlich geltend machen. Doch welche Ausgaben erkennt das Finanzamt tatsächlich an? Im folgenden Beitrag gibt die Expertin einen Überblick, welche Formen der Kinderbetreuung absetzbar sind, welche Höchstbeträge gelten und worauf Sie bei der steuerlichen Geltendmachung unbedingt achten sollten.

Vor einem Finanzamt-Aktenordner liegt ein Taschenrechner und ein Steuerformular fertig zum Ausfüllen

Grundsatzurteil

Steuer: Gehören Organisation und Akquise zur freiberuflichen zahnärztlichen Tätigkeit?

Kann eine strikte Arbeitsteilung innerhalb einer zahnärztlichen Partnerschaftsgesellschaft bewirken, dass die gesamte Praxis Gewerbesteuer zahlen muss? Der Bundesfinanzhof hat dazu ein wegweisendes Urteil gesprochen.

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Advertorials12.09.2025

Roboter vor Röntgenbild

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Die kostenfreie Fortbildungsreihe auf Oral-B Professional geht in die nächste Runde!

Ein Taschenrechner liegt auf einem Formular zur Steuererklärung über Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Was kann ich bei Vermietung alles von der Steuer absetzen?

Viele Posten, die bei Vermietung von Immobilien in der Steuererklärung angesetzt werden könnten, sind nicht als absetzbar bekannt sind oder werden auch gerne mal vergessen. Die nachfolgende Übersicht enthält eine beispielhafte Auflistung der absetzbaren Kosten.

Einkommensteuererklärung

Die wichtigsten Fragen und Antworten zu Pendlerpauschale und Kilometergeld

Fahrten aus beruflichem Anlass – beispielsweise, um zur Arbeit zu gelangen oder um bei einem Patienten vorbeizuschauen, werden steuerrechtlich unterschiedlich behandelt. Absetzbar sind die Kosten aber in jedem Fall. Was ZFA, Zahnärztinnen und Zahnärzte dazu wissen müssen.

Finanzamt

Zahnarzt und Umsatzsteuer: Alles, was Sie darüber wissen müssen

Umsätze aus der Tätigkeit als Zahnarzt sind grundsätzlich von der Umsatzsteuer befreit (§ 4 Nr. 14 Satz 1 UStG). Es gibt allerdings auch Leistungen, die eine Umsatzsteuerpflicht auslösen. Wird so ein Fall erst bei der Betriebsprüfung erkannt, kann es für die Praxis schnell teuer werden.

In Kooperation mit Listerine

LISTERINE® - Die meisterforschte Mundspülung weltweit25.08.2025

Principles of Oral Health report

Vorstellung des Principles for Oral Health Report

Principles for Oral Health ist eine ambitionierte globale Initiative zur Förderung der Parodontalgesundheit. Sie wurde von der SEPA Foundation ins Leben gerufen und wird von LISTERINE^® gefördert.

Pendlerstau an der Grenze zur Schweiz

Zahnärzte als Grenzgänger: So vermeiden Sie eine Doppelbesteuerung

In einem Land arbeiten, im Nachbarland wohnen: das kann für Menschen in grenznahen Gebieten auch aus finanziellen Gründen durchaus attraktiv sein. Auf was Selbstständige in steuerlicher Hinsicht achten müssen, die zwar in Deutschland arbeiten, aber ihren Wohnsitz in einem Nachbarland haben, erläutert Rechtsanwalt Dr. Alex Janzen.

Würfel mit der Aufschrift Quellensteuer

Einkünfte im Ausland: So holen Sie eine ausländische Quellensteuer zurück

Bei Einkünften aus dem Ausland besteht häufig das Problem, dass der ausländische Staat, aus welchem die Einkünfte stammen, die betreffenden Einkünfte einer Quellensteuer unterwirft. Doch mit einer korrekten Antragstellung lassen sich oft erhebliche Beträge zurückholen.

Wohnsitz im Ausland: die Tücken der Steuerpflicht in Deutschland

Auf was Zahnärzte achten sollten, die sich mit dem Gedanken tragen, ihren Wohnsitz aus steuerlichen Gründen ins Ausland zu verlegen und von dort ihre Praxis in Deutschland weiter zu betreiben, erläutert Rechtsanwalt Dr. jur. Alex Janzen.

In Kooperation mit teemer

teemer – die erste cloudbasierte Praxissoftware für dentale Teams30.07.2025

Summer Sale Teemer Frau mit Reifen im Meer

Sommer, Sonne, Softwarewechsel?

Die Sonne scheint durchs Wartezimmerfenster, die Urlaubsvertretung läuft, und zwischen Eiskaffee und Übergaben taucht er auf: der Gedanke, ob die eigene Praxissoftware wirklich noch in die Zeit passt. Viele Zahnarztpraxen arbeiten mit Systemen, die irgendwann mal gut waren – heute aber eher im Weg stehen.

Returning home by car on sunny day

Praxisauto richtig versteuern: Was Praxisinhaber wissen müssen

Einen Pkw, der ausschließlich für Hausbesuche und dienstliche Fahrten genutzt wird, haben wohl nur die wenigsten Praxischefs. Grundsätzlich ist das kein Problem. Wer das Praxisauto auch privat nutzt, muss bei der Steuer aber einiges beachten.

Eine Person macht ihre Steuererklärung

Lassen sich Prozesskosten für Gerichtsverfahren von der Steuer absetzen?

Gerichtsverfahren sind teuer, aber oft unvermeidbar. Die Hoffnung, einen Teil der Kosten über die Steuererklärung zurückzuholen, ist allerdings oft trügerisch, wie ein Blick auf die aktuelle Rechtsprechung zeigt. Welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, damit die Kosten von der Steuer abgesetzt werden können, lesen Sie hier.

Fahrräder

Aktueller Steuertipp: Überlassung eines Dienstrades an den Arbeitnehmer

Die Überlassung eines Fahrrads ist eine gute Möglichkeit, dem Arbeitnehmer mehr Netto zukommen zu lassen. Sie ist gleichermaßen attraktiv und interessant für Arbeitnehmer und Arbeitgeber. Steuerberaterin Sabine Banse-Funke stellt die am häufigsten verwendete Variante in der Praxis vor.

In Kooperation mit teemer

teemer – die erste cloudbasierte Praxissoftware für dentale Teams30.07.2025

teemer-Watch-App

Vereinfachter Signaturprozess – so macht Digitalisierung wirklich Sinn!

Die Einführung des E-Rezeptes in Deutschland war holprig und ist seit Januar 2024 für alle verpflichtend. Dies löst in vielen Praxen paradoxerweise einen zeitlichen Mehraufwand aus, insbesondere bei der digitalen Signatur. Zahnarzt Dr. Oliver Schäfer und teemer haben eine komfortable Lösung entwickelt: die teemer Watch App. Diese ermöglicht Zahnmedizinern auf ihrer Apple Watch die qualifizierte elektronische Signatur in nur einer Sekunde.

Ein Ordner mit Unterlagen für die Steuererklärung

Dienst am Wochenende oder Feiertag? So vermeiden Praxismitarbeiter Steuern auf Zuschläge

Wer sonntags und feiertags arbeitet oder sich für den Job die Nächte um die Ohren schlägt, erhält dafür oft finanzielle Zuschläge. Das gilt auch für Zahnärztinnen und Zahnärzte. Steuerfrei sind die Extras aber nur unter bestimmten Bedingungen.

Recht & Steuern

Person macht Steuererklärung

Nicht förmliche Rechtsbehelfe im Steuerverfahren richtig einsetzen

Gegendarstellung, Dienstaufsichtsbeschwerde, Fachaufsichtsbeschwerde und Petition: Wie Sie nicht förmliche Rechtsbehelfe im Steuerverfahren richtig einsetzen, erklärt Rechtsanwalt Dr. Alex Janzen.

Mann trägt Felsen mit der Aufschrift Finanzamt

Gutscheine zur Steigerung des Nettolohnes für Arbeitnehmer – wie geht es richtig?

Der Einsatz von Gutscheinen bis maximal 50 Euro monatlich ist lukrativ für beide – den Arbeitnehmer und den Arbeitgeber. Sabine Banse-Funke, Steuerberaterin, Fachberaterin im Gesundheitswesen, stellt die Vorteile und die Handhabung vor und weist auf Fehler in der Abwicklung hin.

In Kooperation mit teemer

teemer – die erste cloudbasierte Praxissoftware für dentale Teams30.07.2025

Cloudlösung teemer

Für jedes Problem eine Lösung? Unnötige Tools vermeiden!

Die immer komplexer werdenden Prozessanforderungen und der zunehmende Druck im Bereich Fachkräfte stellen Praxisinhaber:innen vor neue Herausforderungen. Was für ein Glück, dass die Industrie für fast jedes Problem eine smarte Lösung findet. Doch oft werden nur Teilbereiche eines gesamten Workflows von neu entwickelten Tools oder Plattformlösungen bewältigt. Das ist ein Problem.

Eine Person bekommt ein Geschenk überreicht

Richtig schenken für Zahnärztinnen und Zahnärzte

Wer seinen Liebsten etwas Gutes tun und Vermögenswerte schenken will, wird oft von Forderungen des Finanzamts überrascht. Doch was genau ist die Schenkungssteuer? Wie hoch ist sie? Wann wird sie fällig? Und vor allem: Wie kann ich sie vermeiden? Rechtsanwalt Dr. Alex Janzen klärt auf.

Recht & Steuern

Paragrafen-Zeichen auf einem Dokument

Diese gesetzlichen Neuerungen sollten Zahnärzte kennen

Berufsausübungsgemeinschaften werden rechtsfähig, die Freibeträge für Praxisveranstaltungen sollen steigen und auch bei der Grenze für den Kostenabzug geringfügiger Wirtschaftsgüter sind Änderungen geplant. Ein Überblick.

Taschenrechner mit Dokumenten - Steuern

Holding-Modell als Steuersparmodell?

Im gewerblichen Unternehmensrechtsverkehr sind Holding-Modelle allgemein übliche Gestaltungs- insbesondere Steuergestaltungsmodelle. Viele unternehmerische Zahnärztinnen und Zahnärzte fragen sich deshalb danach, ob und ggfs. wie solche Modelle auch in der Dentalbranche umgesetzt werden können.

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Produkt-News Dental11.07.2025

aus Bausteinen zusammengesetzter Zahn mit der Aufschrift "BFS"

Clever abrechnen statt improvisieren

Viele Zahnarztpraxen kämpfen aktuell mit erheblichen Personalengpässen. Steigende Anforderungen in der Praxisorganisation machen es zusätzlich notwendig, Prozesse effizienter zu gestalten. Wenn die Abrechnung von diesen Herausforderungen betroffen ist, ist eine externe Abrechnungslösung jetzt die nachhaltige Antwort. Praxen steht damit eine praxisnahe Unterstützung zur Verfügung. Der Service kann Teilbereiche oder die gesamte Abrechnung übernehmen.

Euroscheine liegen auf einen Tisch, beim 10 Euro Schein ist die 10 durchgestrichen und durch eine 9 ersetzt. Symbol für Inflation.

Mehr Netto für die Praxismitarbeiter über die steuerfreie Inflationsausgleichsprämie

Zahnärzte haben die Möglichkeit, ihren Arbeitnehmern eine steuerfreie und sozialversicherungsfreie Inflationsausgleichsprämie (IAP) von bis zu 3.000 Euro zu zahlen. Steuerberaterin Sabine Banse-Funke beantwortet wichtige Fragen.

Vorsorge & Finanzen

Gießkanne gießt Euro-Münzen und Euro-Scheine auf den Boden als Symbol für Geldanlage und Investitionen

Investieren im EU/EWR-Ausland: die Qual der Wahl

Das Investieren im Ausland verlangt von Anlegern in rechtlicher, steuerlicher, finanzmathematischer und betriebswirtschaftlicher Hinsicht einiges ab. Dr. Alex Janzen, Fachanwalt für Steuerrecht sowie für Bank- und Kapitalmarktrecht, klärt in diesem Artikel auf.

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