Steuerrecht

Von der Abrechnung über die Umsatzsteuer bis zur Praxisnachfolge – das Steuerrecht stellt Zahnärztinnen und Zahnärzte regelmäßig vor Herausforderungen. In dieser Rubrik erhalten Sie praxisnahe Tipps zur steuerlichen Optimierung und erfahren, welche Steuervorteile Sie nutzen

Beiträge zum Thema Steuerrecht

Steuerrecht30.05.2025

Grundsatzurteil

Steuer: Gehören Organisation und Akquise zur freiberuflichen zahnärztlichen Tätigkeit?

Kann eine strikte Arbeitsteilung innerhalb einer zahnärztlichen Partnerschaftsgesellschaft bewirken, dass die gesamte Praxis Gewerbesteuer zahlen muss? Der Bundesfinanzhof hat dazu ein wegweisendes Urteil gesprochen.

Steuerrecht27.05.2025

Ein Taschenrechner liegt auf einem Formular zur Steuererklärung über Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Was kann ich bei Vermietung alles von der Steuer absetzen?

Viele Posten, die bei Vermietung von Immobilien in der Steuererklärung angesetzt werden könnten, sind nicht als absetzbar bekannt sind oder werden auch gerne mal vergessen. Die nachfolgende Übersicht enthält eine beispielhafte Auflistung der absetzbaren Kosten.

Steuerrecht20.02.2025

Einkommensteuererklärung

Die wichtigsten Fragen und Antworten zu Pendlerpauschale und Kilometergeld

Fahrten aus beruflichem Anlass – beispielsweise, um zur Arbeit zu gelangen oder um bei einem Patienten vorbeizuschauen, werden steuerrechtlich unterschiedlich behandelt. Absetzbar sind die Kosten aber in jedem Fall. Was ZFA, Zahnärztinnen und Zahnärzte dazu wissen müssen.

In Kooperation mit DZR

Die Blaue Ecke GOZ 5100

GOZ 5100 – Wie kann sie berechnet werden

GOZ 5100 Erneuern des Sekundärteils einer Teleskopkrone einschließlich Abformung wird im Bundesdurchschnitt mit dem 3,1-fachen Faktor abgerechnet.

Steuerrecht20.02.2025

Finanzamt

Zahnarzt und Umsatzsteuer: Alles, was Sie darüber wissen müssen

Umsätze aus der Tätigkeit als Zahnarzt sind grundsätzlich von der Umsatzsteuer befreit (§ 4 Nr. 14 Satz 1 UStG). Es gibt allerdings auch Leistungen, die eine Umsatzsteuerpflicht auslösen. Wird so ein Fall erst bei der Betriebsprüfung erkannt, kann es für die Praxis schnell teuer werden.

Steuerrecht14.02.2025

Pendlerstau an der Grenze zur Schweiz

Zahnärzte als Grenzgänger: So vermeiden Sie eine Doppelbesteuerung

In einem Land arbeiten, im Nachbarland wohnen: das kann für Menschen in grenznahen Gebieten auch aus finanziellen Gründen durchaus attraktiv sein. Auf was Selbstständige in steuerlicher Hinsicht achten müssen, die zwar in Deutschland arbeiten, aber ihren Wohnsitz in einem Nachbarland haben, erläutert Rechtsanwalt Dr. Alex Janzen.

Steuerrecht31.01.2025

Würfel mit der Aufschrift Quellensteuer

Einkünfte im Ausland: So holen Sie eine ausländische Quellensteuer zurück

Bei Einkünften aus dem Ausland besteht häufig das Problem, dass der ausländische Staat, aus welchem die Einkünfte stammen, die betreffenden Einkünfte einer Quellensteuer unterwirft. Doch mit einer korrekten Antragstellung lassen sich oft erhebliche Beträge zurückholen.

In Kooperation mit DZR

Die Blaue Ecke GOZ 5080

GOZ 5080 – Wie kann sie berechnet werden?

GOZ 5080 - Versorgung eines Lückengebisses durch eine zusammengesetzte Brücke oder Prothese, je Verbindungselement; Matrize und Patrize gelten als ein Verbindungselement wird im Bundesdurchschnitt mit dem 2,9-fachen Faktor abgerechnet.

Steuerrecht31.01.2025

Wohnsitz im Ausland: die Tücken der Steuerpflicht in Deutschland

Auf was Zahnärzte achten sollten, die sich mit dem Gedanken tragen, ihren Wohnsitz aus steuerlichen Gründen ins Ausland zu verlegen und von dort ihre Praxis in Deutschland weiter zu betreiben, erläutert Rechtsanwalt Dr. jur. Alex Janzen.

Steuerrecht23.01.2025

Returning home by car on sunny day

Praxisauto richtig versteuern: Was Praxisinhaber wissen müssen

Einen Pkw, der ausschließlich für Hausbesuche und dienstliche Fahrten genutzt wird, haben wohl nur die wenigsten Praxischefs. Grundsätzlich ist das kein Problem. Wer das Praxisauto auch privat nutzt, muss bei der Steuer aber einiges beachten.

Steuerrecht12.12.2024

Eine Person macht ihre Steuererklärung

Lassen sich Prozesskosten für Gerichtsverfahren von der Steuer absetzen?

Gerichtsverfahren sind teuer, aber oft unvermeidbar. Die Hoffnung, einen Teil der Kosten über die Steuererklärung zurückzuholen, ist allerdings oft trügerisch, wie ein Blick auf die aktuelle Rechtsprechung zeigt. Welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, damit die Kosten von der Steuer abgesetzt werden können, lesen Sie hier.

In Kooperation mit DZR

Blaue Ecke GOZ 4020

GOZ 4020 – Wie kann sie berechnet werden?

GOZ 4020 Lokalbehandlung von Mundschleimhauterkrankungen gegebenenfalls einschließlich Taschenspülungen, je Sitzung wird im Bundesdurchschnitt mit dem 2,4-fachen Faktor abgerechnet.

Steuerrecht01.12.2024

Fahrräder

Aktueller Steuertipp: Überlassung eines Dienstrades an den Arbeitnehmer

Die Überlassung eines Fahrrads ist eine gute Möglichkeit, dem Arbeitnehmer mehr Netto zukommen zu lassen. Sie ist gleichermaßen attraktiv und interessant für Arbeitnehmer und Arbeitgeber. Steuerberaterin Sabine Banse-Funke stellt die am häufigsten verwendete Variante in der Praxis vor.

Steuerrecht21.11.2024

Ein Ordner mit Unterlagen für die Steuererklärung

Dienst am Wochenende oder Feiertag? So vermeiden Praxismitarbeiter Steuern auf Zuschläge

Wer sonntags und feiertags arbeitet oder sich für den Job die Nächte um die Ohren schlägt, erhält dafür oft finanzielle Zuschläge. Das gilt auch für Zahnärztinnen und Zahnärzte. Steuerfrei sind die Extras aber nur unter bestimmten Bedingungen.

Recht & Steuern17.11.2024

Person macht Steuererklärung

Nicht förmliche Rechtsbehelfe im Steuerverfahren richtig einsetzen

Gegendarstellung, Dienstaufsichtsbeschwerde, Fachaufsichtsbeschwerde und Petition: Wie Sie nicht förmliche Rechtsbehelfe im Steuerverfahren richtig einsetzen, erklärt Rechtsanwalt Dr. Alex Janzen.

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Advertorials05.06.2025

Oral-B Zahnbürste

Mit freundlicher Unterstützung von Oral-B

Zahnputztechnik im Fokus: Erkenntnisse aus der DMS 6

Die im März veröffentlichte 6. Deutsche Mundgesundheitsstudie zeigt: Viele Menschen putzen ihre Zähne nicht effektiv genug. Im Kurz-Interview erklärt Daniel Grotzer, Oral-B Experte für Professional & Scientific Relations, wie Oral-B diesen Defiziten begegnet – mit Technik, Aufklärung und einem neuen Einsteigermodell.

Praxisführung17.07.2024

Mann trägt Felsen mit der Aufschrift Finanzamt

Gutscheine zur Steigerung des Nettolohnes für Arbeitnehmer – wie geht es richtig?

Der Einsatz von Gutscheinen bis maximal 50 Euro monatlich ist lukrativ für beide – den Arbeitnehmer und den Arbeitgeber. Sabine Banse-Funke, Steuerberaterin, Fachberaterin im Gesundheitswesen, stellt die Vorteile und die Handhabung vor und weist auf Fehler in der Abwicklung hin.

Steuerrecht25.03.2024

Eine Person bekommt ein Geschenk überreicht

Richtig schenken für Zahnärztinnen und Zahnärzte

Wer seinen Liebsten etwas Gutes tun und Vermögenswerte schenken will, wird oft von Forderungen des Finanzamts überrascht. Doch was genau ist die Schenkungssteuer? Wie hoch ist sie? Wann wird sie fällig? Und vor allem: Wie kann ich sie vermeiden? Rechtsanwalt Dr. Alex Janzen klärt auf.

Recht & Steuern18.03.2024

Paragrafen-Zeichen auf einem Dokument

Diese gesetzlichen Neuerungen sollten Zahnärzte kennen

Berufsausübungsgemeinschaften werden rechtsfähig, die Freibeträge für Praxisveranstaltungen sollen steigen und auch bei der Grenze für den Kostenabzug geringfügiger Wirtschaftsgüter sind Änderungen geplant. Ein Überblick.

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Produkt-News Dental02.06.2025

Zahnärztin spricht mit Mitarbeiterin

Cloudbasierte Plattform modernisiert die digitale Zusammenarbeit zwischen Praxis und Labor

Dentsply Sirona stellt um: DS Core ersetzt das Connect Case Center ab November 2025

Dentsply Sirona leitet eine wichtige Systemumstellung ein: Ab dem 15. November 2025 wird das Connect Case Center (CCC) in Deutschland, Österreich und der Schweiz durch die neue, cloudbasierte Plattform DS Core abgelöst. Die Umstellung markiert das Ende einer Ära – und gleichzeitig den Beginn eines neuen digitalen Workflows für Zahnärzte und Labore. Ziel ist es, Abläufe effizienter, transparenter und flexibler zu gestalten.

Steuerrecht10.03.2024

Taschenrechner mit Dokumenten - Steuern

Holding-Modell als Steuersparmodell?

Im gewerblichen Unternehmensrechtsverkehr sind Holding-Modelle allgemein übliche Gestaltungs- insbesondere Steuergestaltungsmodelle. Viele unternehmerische Zahnärztinnen und Zahnärzte fragen sich deshalb danach, ob und ggfs. wie solche Modelle auch in der Dentalbranche umgesetzt werden können.

Praxis30.01.2024

Euroscheine liegen auf einen Tisch, beim 10 Euro Schein ist die 10 durchgestrichen und durch eine 9 ersetzt. Symbol für Inflation.

Mehr Netto für die Praxismitarbeiter über die steuerfreie Inflationsausgleichsprämie

Zahnärzte haben die Möglichkeit, ihren Arbeitnehmern eine steuerfreie und sozialversicherungsfreie Inflationsausgleichsprämie (IAP) von bis zu 3.000 Euro zu zahlen. Steuerberaterin Sabine Banse-Funke beantwortet wichtige Fragen.

Vorsorge & Finanzen20.12.2023

Gießkanne gießt Euro-Münzen und Euro-Scheine auf den Boden als Symbol für Geldanlage und Investitionen

Investieren im EU/EWR-Ausland: die Qual der Wahl

Das Investieren im Ausland verlangt von Anlegern in rechtlicher, steuerlicher, finanzmathematischer und betriebswirtschaftlicher Hinsicht einiges ab. Dr. Alex Janzen, Fachanwalt für Steuerrecht sowie für Bank- und Kapitalmarktrecht, klärt in diesem Artikel auf.

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Produkt-News Dental02.06.2025

Moderner Intraoralscanner von Permadental

Wie Permadental Sie unterstützt

Intraoralscanner: Der Startpunkt für die digitale Transformation Ihrer Zahnarztpraxis

Wer seine Praxis fit für die Zukunft machen will, kommt an dieser Schlüsseltechnologie nicht vorbei. Der Intraoralscanner ist nicht nur ein Ersatz für den Abdruck – er ist der Türöffner für präzisere Diagnostik, effizientere Abläufe und neue Formen der Patientenkommunikation. Jetzt ist der ideale Zeitpunkt, um den Einstieg in die digitale Zahnmedizin strategisch anzugehen.

Recht & Steuern06.12.2023

Symbolbild zum Jahreswechsel

Rechtliche To-do-Liste für Zahnärzte zum Jahresende

Nicht nur die Termine in der Praxis sind zum Jahreswechsel eng getaktet. Auch was die Verwaltung angeht, haben Zahnärzte im Dezember viel zu tun. Ein Überblick über die wichtigsten Aufgaben im Personalbereich.

Recht & Steuern28.11.2023

Ärzte bilden mit ihren Armen und Händen ein Viereck als Zeichen der Gemeinschaft

Die Zahnarztpraxis als MVZ-GmbH – wie sinnvoll ist das?

Immer mehr Zahnärzte erwägen die Erweiterung ihrer Praxis mit Zweigniederlassungen oder Filialen. Die Gründung eines MVZ in Form einer GmbH ist eine Möglichkeit, eine umfassendere Unternehmensstruktur zu realisieren oder wirtschaftliche Interessen zu verfolgen.

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